Неполноценные активы, или, Неработающие активы - это ссуды, которые оставались невыплаченными в течение длительного времени после завершения срока погашения. Такие активы добавляются на баланс банка по прошествии длительного периода. НПА являются своего рода обузой для кредитных финансовых организаций.
Непогашенная задолженность кредитора считается безнадежной, если она не возвращается в течение 90 дней. Обычно 90-дневный период является стандартным, однако время может быть длиннее или короче, как указано в условиях во время кредитования. Чем выше NPA финансового учреждения, тем ниже его потенциал для получения процентов и, в конечном итоге, меньше прибыльность. Основываясь на расчетах NPA, он называется Gross NPA или Net NPA.
Валовая NPA против чистой NPA
Разница между валовой NPA и чистой NPA заключается в том, что Gross NPA - это необслуживаемый актив, который включает как основную сумму, так и сумму процентов, в то время как чистая NPA - это актив, полученный после вычитания резервов из первоначальной суммы.
Валовой необслуживаемый актив рассчитывается путем сложения суммы процентов и основной суммы. Чистый необслуживаемый актив рассчитывается путем вычета резервов под сомнительную и безнадежную задолженность из первоначального актива. Другими словами, Net NPA - это сумма, полученная по провизиям от Gross NPA.
Таблица сравнения между Gross NPA и Net NPA
| Параметр сравнения | Валовая NPA | Чистая NPA |
|---|---|---|
| Основное определение | Gross NPA - это сумма, полученная при добавлении основной суммы и процентов по ней. | Чистая NPA - это сумма, полученная от вычета резервов из валовой NPA. |
| Формула для расчета | Валовая NPA = (A1 + A2 + ……………. + An) / Валовые авансы, здесь от A1 до An - это сумма ссуды лицам с 1 по N. | Чистая NPA = (Валовая NPA - Резервы, связанные с невыплаченной задолженностью) / Валовые авансы. |
| Фактический понесенный убыток | Валовая NPA - это не фактические убытки, понесенные финансовым учреждением. | Чистая NPA - это фактические убытки, понесенные финансовым учреждением. |
| Период по умолчанию | Учреждение предоставляет льготный период, по истечении которого основная сумма долга с процентами подлежит выплате, по истечении которого она становится неработающей. | Net NPA не предлагает льготного периода. |
| Влияние на финансовое учреждение | Валовая NPA вредит имиджу учреждения на рынке и его стоимости капитала. | Чистая NPA влияет на ликвидность и прибыльность компании. |
Что такое валовая NPA?
Валовая NPA - это сумма основной суммы долга и процентов, подлежащих уплате по ней. Это показывает, что полученная сумма находится под потенциальным риском невыплаты. Другими словами, Gross NPA - это сумма всех активов NPA. Формула для расчета Gross NPA:
Валовая NPA = (A1 + A2 + A3 + A4 + …………….. + An) / Валовые авансы
Здесь от A1 до An представляет собой сумму ссуды для человека от 1 до n.
Учреждения предоставляют лицу льготный период в 90 дней, по истечении которого ссуда должна быть погашена, в случае неудачи актив становится Gross NPA. Однако Gross NPA - это не фактическая потеря для кредитной организации, а потеря как основной суммы долга, так и процентов.
Коэффициент общей NPA показывает качество активов компании, чем выше коэффициент, тем ниже качество активов. Отношение валовой NPA определяется как отношение общей валовой NPA к общей сумме авансов учреждения.
Общий NPA возникает из-за плохой реализации государственной политики, стихийных бедствий, промышленных заболеваний и т. Д. Грубый NPA порочит репутацию или имидж учреждения и снижает стоимость капитала компании.
Что такое Net NPA?
Чистая NPA - это разница между валовой NPA и резервами по безнадежным и сомнительным долгам. Это сумма, получаемая, когда основная сумма вычитается из платежей, полученных от лица, ссудившего эту сумму. Чистая NPA рассчитывается по следующей формуле:
Чистая NPA = (Валовая NPA - резервы невыплаченного долга) / Валовые авансы
Net NPA не дает льготного периода, заем немедленно становится Net NPA. Чистая NPA - это фактические убытки, понесенные кредитным учреждением. Кредитное учреждение предоставляет невыплаченную ссуду, и, таким образом, выплаченная сумма вычитается из первоначальной суммы, которая дает фактические убытки компании.
Отношение чистой NPA к авансам - это отношение чистой NPA к чистым авансам. Он измеряет качество ссуды учреждения и его общее состояние.
Чистая NPA вызвана небольшим количеством резервов по неоплаченной задолженности. Более высокая сумма Net NPA влияет на ликвидность и прибыльность компании. Это показывает, что компания терпит убытки.
Основные различия между Gross NPA и Net NPA
Вывод
Будь то Gross NPA или Net NPA, они всегда плохо влияют на компанию, вынуждают компанию терпеть убытки. Крупные NPA могут отрицательно сказаться на имидже компании.
