GST и GSTIN - это два отдельных термина, которые составляют часть индийской налоговой структуры. Хотя термины выглядят примерно одинаково и часто вызывают путаницу среди людей, они совершенно разные и служат разным целям.
Однако они связаны между собой, что становится очень очевидным, когда люди узнают их полную форму и цели, которым они служат.
GST против GSTIN
Разница между GST и GSTIN заключается в том, что первый относится к общей структуре косвенных налогов Индии. В то время как последний представляет собой уникальный идентификационный код, предоставленный в соответствии с первым. Другими словами, GSTIN является частью общей структуры GST.
Налог на товары и услуги или GST относится к режиму косвенного налогообложения, введенному в июле 2017 года и заменяющему массивный и сложный режим налога на потребление в Индии простым, управляемым, единообразным и централизованным.
Строго говоря, это потребительский налог, взимаемый с товаров и услуг, которыми пользуются 1,3 миллиарда индийских потребителей.
Хотя GST взимается с потребителей, он поступает в правительство через поставщиков товаров и услуг, то есть предприятий и компаний. Таким образом, предприятия должны зарегистрироваться для получения GST. После регистрации им предоставляется уникальный идентификационный номер, который представляет собой идентификационный номер товаров и услуг или GSTIN.
Таблица сравнения GST и GSTIN (в табличной форме)
| Параметр сравнения | GST | GSTIN |
|---|---|---|
| 1. Цель | Устанавливает единый, единый, простой, прозрачный и управляемый режим косвенного налогообложения для всей страны. | Это уникальный идентификационный код, который призван объединить всех налогоплательщиков (дилеров, поставщиков, поставщиков услуг и т. Д.) На единой платформе для простого и практичного налогового администрирования. |
| 2. Структура | Состоит из трех компонентов: CGST (взимается союзным правительством с продаж внутри штата), SGST (взимается правительствами штатов с торговли внутри штата) и IGST (взимается правительством союза с сделок между штатами). | Состоит из 15 цифр и основан на номере PAN налогоплательщика с регистрационным номером, предоставленным соответствующим государством. |
| 3. Целевые группы | Это потребительский налог, которым облагаются покупатели товаров и услуг по всей стране. | Этот уникальный идентификационный номер предоставляется предприятиям или компаниям, дилерам или поставщикам и поставщикам услуг, зарегистрированным в рамках GST. |
| 4. Преимущества | Эта реформа считается наиболее значительной налоговой реформой в стране, которая не только упрощает режим косвенного налогообложения, но и предотвращает каскадное воздействие налога, то есть налога на налог. | Он заменил ИНН, предоставленный дилерам или поставщикам правительствами соответствующих штатов, и регистрационный номер налога на услуги, предоставленный поставщикам услуг союзным правительством, и объединил их всех на единой платформе и предоставил им только один регистрационный номер. |
| 5. Под непосредственным управлением | Существует совет по налогу на товары и услуги, который определяет налоговые ставки путем разделения товаров и услуг на разные налоговые плиты. | GSTIN миллионов налогоплательщиков управляется и контролируется Сетью налогообложения товаров и услуг, организацией, которая контролирует ИТ-систему портала GST. |
Что такое GST?
Налог на товары и услуги (GST) - это налог, взимаемый с внутреннего потребления товаров и услуг. Это режим косвенного налогообложения, который вступил в силу 29 апреля 2017 года и заменил структуру НДС.
Самая заметная особенность GST, которая отличает его от старого налогового режима, заключается в том, что он устанавливает единую, централизованную, прозрачную и управляемую налоговую структуру, которая предотвращает налогообложение налога (каскадный эффект налогов).
Он устанавливает один косвенный налог для всей страны, включая такие налоги, как акцизы (центральные и государственные), дополнительные таможенные и акцизные сборы, надбавки, государственный НДС, налог на услуги и налоги с продаж и покупки.
Согласно Закону о налогах на товары и услуги те же налоги были упрощены и включены только в три типа налогов, которые также известны как компоненты налога на товары и услуги:
Для определения ставок GST правительство Индии учредило совет по GST. Он состоит из 34 членов (в основном министров финансов каждого штата) и возглавляется министром финансов Союза.
Есть пять налоговых плит, на которые делятся товары и услуги: 0%, 5%, 12%, 18% и 28%. В настоящее время большинство товаров подпадают под 18% налоговую ставку. Это резко контрастирует с предыдущим режимом, при котором средний налог на товары составлял 26,5%.
Однако некоторые товары и услуги не были включены в режим GST и облагаются налогом в соответствии с предыдущей налоговой структурой правительствами отдельных штатов. К ним относятся нефтепродукты, электричество и алкоголь.
Что такое GSTIN?
Идентификационный номер налога на товары и услуги (GSTIN) - это уникальный идентификационный номер из 15 цифр, который предоставляется предприятиям или компаниям, зарегистрированным в режиме GST.
Во время режима pre-GST эти предприятия, дилеры или поставщики должны были зарегистрироваться в соответствии с законом штата о НДС и получить уникальный идентификационный номер налогоплательщика на основе PAN. С другой стороны, регистрационный номер налогоплательщика был предоставлен поставщикам услуг Центральным акцизным и таможенным советом (CBEC).
Однако в соответствии с режимом GST все упомянутые там же налогоплательщики были объединены в единую платформу, предоставив им уникальный государственный идентификационный номер на основе PAN. Очевидно, это делает налоговое администрирование намного более простым и прозрачным.
Структура GSTIN выглядит следующим образом:
Для регистрации GST дилер или поставщик может либо открыть онлайн-портал GST, либо посетить GST Seva Kendra, созданный профсоюзным правительством.
Согласно правительству Индии, следующие люди должны подать заявку на регистрацию GST:
- Предприятия с доходом более 40 лакхов.
- Дилеры или поставщики, зарегистрированные в соответствии с законом перед GST.
- Компании, поставляющие свою продукцию через интернет-магазины.
- Все интернет-магазины.
Основные различия между GST и GSTIN
Вывод
И GST, и GSTIN - это налоговые термины, имеющие разное назначение и значение. Но они взаимосвязаны, поскольку без GSTIN реализация GST была бы невозможна.
Именно из-за этого 15-значного уникального идентификационного номера предприятий или компаний, которые позволяют правительству взимать этот потребительский налог и увеличивать размер своего сундука.
